작성일
“4대보험, 매달 빠져나가는 돈인데 정확히 얼마나 내고 있는 걸까요?” 월급을 받으면 자동으로 공제되지만, 실제 계산 과정을 알고 있는 사람은 많지 않습니다. 특히 2025년부터는 사회보험율과 계산 기준이 예년과 달라졌습니다. 지금, 최신 2025년 4대보험 계산법과 상한액, 그리고 실수령액까지 한눈에 확인해보세요.
2025년 4대보험 계산법 완전 정리
2025년에도 여전히 급여에서 깎이는 항목 1순위는 단연코 '4대보험'입니다.
근로자든 사장님이든 정확한 4대보험 계산법을 알고 있으면 연봉 협상도, 비용 산정도 단단히 챙길 수 있어요.
아래는 각 보험 항목별로 실제 사용되는 산출 공식과 요율을 정리한 내용입니다.
참고로 "기준소득월액"은 ‘천 원 미만 절사’ 후 계산되며,
대부분 경우 매년 공시되는 노무 기준에 따라 결정됩니다.
국민연금
- 기준소득월액 x 9% = 총 보험료
- 근로자와 사업주가 각각 50%씩 부담 (4.5%)
- 월 소득 상한선: 통상적으로 매년 상향 조정
- 기준소득월액은 약 35만 ~ 약 590만 원 선 적용
건강보험
- 보수월액 x 7.09% = 건강보험료 (2024년 기준 요율 유지 가정)
- 근로자와 사업주가 각각 동일하게 부담 (3.545%)
- 상·하한선 존재하며 고소득자일수록 더 많이 나감
- 장기요양보험료는 별도 산출 방식으로 추가 부과됨
장기요양보험
- 건강보험료 x 부과율(12.81%) = 장기요양보험료
- 건강보험에 따라 자동 부과, 동일 비율 분할 부담 없음
- 실질적으로는 근로자 본인이 전액 부담
- 최근 변경된 부과 방식을 반영하여 모의계산기에 포함됨
고용보험
- 보수월액 x 0.90%(근로자) + x%(사업주: 업종별 차등)
- 보편적으로 사업주 부담은 약 1.05~1.65% 범위 존재
- 각종 고용장려금 신청 시 필수 이력 요소이므로 관리 중요함
- 복수 소속일 경우 최고 소득 기준으로 정산
산재보험
- 전액 사업주 부담 / 근로자는 미부담 원칙임
- 업종 및 위험도에 따라 요율 차등(약 0.73%~18.6%)
- 특정 직종(건설, 운송 등)은 상대적으로 높은 편임
- 정부가 매년 산업별 산재 등급 및 요율표 제공
2025년 기준 최신 정보입니다.
보다 정확한 계산은 고용노동부 사회보험 모의계산기에서 직접 확인 가능합니다.
✔ 예시 - 중소기업 직원 월급여 300만원 기준 예상 보험료
[가정 조건] · 세전 급여 : 월 3,000,000원 · 일반 사무직 · 정규직 / 주40시간 근무 기준
각 항목 계산 결과는 다음과 같아요:
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 국민연금 | 약 135,000원 |
| 건강보험 | 약 106,350원 |
| 장기요양 | 약 13,621원 |
| 고용보험 | 약 27,000원 |
| 산재보험 | (근로자 부담 없음) |
| 총공제액 | 약 282,000원 |
| 실수령 예상액 | 약 2,718,000원 |
복잡해 보여도 이렇게 표나 모의계산기를 활용하면 한눈에 정리됩니다.
매번 숫자를 손으로 넣고 계산하기 번거롭다면 시프티 같은 자동화 시스템이나 정부에서 제공하는 무료 앱을 꼭 활용해보세요!
2025년 4대보험 상한액 한눈에 비교
소득이 높을수록 4대보험 공제액도 늘어나지만,
각 항목마다 일정 기준 이상의 소득에 대해선 ‘더 이상’ 안 깎이는 상한선이 있다는 점 알고 계셨나요?
2025년에도 이 상한선들은 갱신되어 반영되며,
특히 고소득 전문직이나 프리랜서 계약직에게는 꽤 유의미한 데이터입니다.
반대로 너무 적은 소득일 경우 적용되는 하한액도 존재하니 참고하세요.
| 보험 구분 | 월 상한액 | 월 하한액 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 5,900,000원 | 350,000원 |
| 건강보험 | 10,000,000원 이상은 정률로 계산되지 않음* | 3,360,000원 (월 최저 보수 기준) |
| 장기요양 | (건강보험료 연동) 약 127,800원 부과 한계 예측됨 | - (하한 개별 설정 없음) |
| 고용보험 | 보수월액 기준 제한 없음* | (최저임금 기준에 따라 간접 제한) |
| 산재보험 | (업종 요율 x 보수 제한 무) | - (단위근무 미만 시 비적용 가능성 존재) |
다만 표에서 보듯이 일부 보험은 명시적인 ‘절대적 상한 액수’보다는 ‘소득 범위 정산 종료 시점’ 혹은 업종·지역 조건에 따라 세부적으로 조정되기 때문에
실제 부담액은 예상보다 달라질 수 있습니다.
예를 들어 국민연금의 경우 월 소득이 590만원을 넘어가면 그 초과분에는 더 이상 연금이 붙지 않고 계산은 딱 거기까지만 합니다.
건강보험도 마찬가지로 일정 금액을 넘으면 부과 방식이 바뀌고요.
따라서 본인의 실소득 수준에 따른 실제 납부 예상치를 확인하고 싶다면 사회보험통합징수포털 모의계산기를 활용하는 걸 추천드립니다.
✔️ 2025년 기준 최신 정보이며, 적용 요율 및 구간은 해당 연도 고시 자료나 공단 지침 변경 시 예고 없이 바뀔 수 있어요.
연말정산 시 공제항목 검토까지 생각하면 지금 한 번 체크해 놓는 게 좋습니다.
모의계산으로 확인하는 내 실수령액
월급 받아도 왜 이리 줄어든 느낌일까요?
답은 ‘4대보험 공제’에 있습니다.
지금은 복잡한 수식을 몰라도 실수령액을 쉽게 예측할 수 있도록 도와주는 4대보험 모의계산기가 다양하게 제공되는데요.
다만 한 가지는 확실히 알아두셔야 해요.
👉 모의계산 결과는 실제 금액과 100% 일치하지 않습니다.
2025년 현재 배포 중인 계산기 버전 1.1은 장기요양보험 계산법 변경사항이 반영되어 있고,
참고용으로 활용하시는 게 좋습니다.
그렇다면 모의계산기는 어떻게 활용할 수 있을까요? 아래 절차대로 따라가면 됩니다.
✔️ 4대보험 실수령액 계산 절차
- 세전 월급 입력
- 예: 3,000,000원
- 고용 형태 선택
- 정규직 / 계약직 / 프리랜서 등 선택 가능
- 사업장 업종 또는 직원 수 입력 (특정 계산기에 해당)
- 산재/고용보험 요율에 영향 있음
- 연금/건강/고용 상세 요율 자동 조회
- 2025년 업데이트 반영된 적용 값 사용됨
- 부양 가족 여부나 소득공제 맞춤 항목 입력 (선택)
- 실수령 예상액 출력 (항목별 공제 포함)
여기까지 하면 자동으로 첫 월급에 대해 “세전 급여 대비 내가 받게 될 금액”이 항목별로 표시돼요.
👉 사회보험통합징수포털 모의계산기에서 바로 확인할 수 있답니다.
✔️ 실제 사례: 세전 월급 300만원 기준
[가정 조건] - 일반 사무직 근로자 - 정규직 / 월 소득 세전 기준 3,000,000원
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 국민연금 | 약 135,000원 |
| 건강보험 | 약 106,350원 |
| 장기요양 | 약 13,621원 |
| 고용보험 | 약 27,000원 |
| 산재보험 | (근로자 부담 없음) |
| 총공제액 | 약 282,000원 |
| 실수령 예상액 | 약 2,718,000원 |
2025년 기준 최신 정보이며 실제 적용 시엔 직종이나 근로형태 등의 조건 때문에 일부 차이가 날 수 있어요.
자동화된 모바일 앱(예: 시프티 등)을 활용하면 근무시간 연동 계산까지 가능하니까 여유 되신다면 앱 설치해보시는 것도 추천드립니다.
근로자 vs 사업주: 부담 비율과 차이 알아보기
4대보험은 누가 더 많이 내나요?
답은 보험 종류마다 다릅니다.
국민연금이나 건강보험은 반반 부담이지만, 산재보험은 근로자는 아예 안내고 전액 사업주가 부담해요.
2025년 기준, 각 보험별 ‘근로자 대 사업주’ 분담 구조는 아래와 같습니다.
✔️ 4대보험 항목별 분담 구조
- 국민연금
→ 총 9% / 근로자 4.5% + 사업주 4.5% (정확히 반반 나눔) - 건강보험
→ 총 7.09% / 근로자 3.545% + 사업주 3.545%
→ 장기요양보험도 건강보험료에 따라 자동 부과 (거의 전액 근로자 부담) - 고용보험
→ 근로자 약 0.9%, 사업주는 업종에 따라 약 1.05~1.65% 차등
→ 일부 업종은 추가 고용부담금 존재 가능 - 산재보험
→ 무조건 전액 ‘사업주’만 부담함 (근로자는 한 푼도 안 냄)
→ 요율은 업종에 따라 다르며 평균 약 0.73~18.6%까지 있음
각 보험마다 분담 규칙이 달라서 직장인 입장에서도 자기 월급에서 빠져나가는 금액만 보면 오해할 수 있어요.
그럼 실제 예시를 통해 어떤 차이가 나는지 확인해볼까요?
✔️ 월급 수준별 연간 부담 총합 비교 (예상치 기준)
[공통 조건] · 정규직 사무직 / 상시근로자 · 세전 월급 기준 / 산재는 평균 요율 가정
| 월급 수준 | 근로자 부담합 | 사업주 부담합 |
|---|---|---|
| 250만원 | 약 2,336,000원 | 약 2,484,000원 |
| 350만원 | 약 3,270,000원 | 약 3,460,000원 |
| 500만원 | 약 4,715,000원 | 약 5,050,000원 |
숫자를 보면 알겠지만 실제 부담 금액은 생각보다 큽니다.
특히 고용 규모가 큰 기업일수록 사업주의 보험료 총합도 어마어마해지는 구조예요.
👉 산재 포함된 정확한 요율과 예상치 확인은 사회보험통합징수포털 모의계산기에서 가능합니다.
2025년 기준 최신 정보이며 실제 적용 시엔 업종·지역 요율이나 정규/비정규 여부에 따라 일부 차이가 발생할 수 있습니다.
자동화된 최신 계산 시스템 vs 수동계산 비교
2025년 현재, 4대보험 계산을 손으로 하는 시대는 정말 지났습니다.
특히 매달 인건비 정산하거나 신규 입사자 등록할 때마다 머리 싸매던 분이라면, 자동 보험료 계산 시스템 활용이 체감적으로 다릅니다.
그럼 도대체 뭐가 그렇게 다른 걸까요?
아래 표를 보면 자동 시스템과 수동 방식의 차이가 명확히 드러납니다.
| 항목 | 자동 시스템 | 수동 방식 |
|---|---|---|
| 정확도 | 공식 요율 기반 자동 연산, 실수 없음 | 직접 입력 시 오타나 누락 가능성 존재 |
| 소요 시간 | 1분 이내 처리 가능 | 1인 기준 약 10~15분 이상 소요됨 |
| 지원 여부 | 정부 바우처 연계로 중소기업 무상 제공 경우 있음 | 별도 지원 없음, 내부 인력 작성 필요 |
| SaaS/모바일 사용성 | (예) 시프티 앱으로 모바일에서 바로 조회·등록 가능함 | X (PC에서 전자계산기 따로 실행 필수) |
| 법적 기준 반영 여부 | 장기요양 포함된 최신 버전(예: 1.1) 자동 업데이트됨 | 직접 고시 자료 찾아 적용해야 함 → 누락 위험 큼 |
이처럼 실무에서 작은 차이가 누적되면 엄청난 업무 효율 차이를 만들게 되는데요.
특히 시프티 공식 페이지 같은 앱은 고용형태 설정만 해두면,
근무 시간만으로도 보험료 유추까지 할 수 있어 매우 유용합니다.
또한 창업 초기 기업이나 직원 수 적은 소규모 사업장은 클라우드 서비스 바우처 등을 통해 무료로 해당 도구를 쓸 수 있기 때문에 놓치지 마세요.
👉 이 정보들은 2025년 기준 최신 요율과 제도 변화를 반영한 상태이며, 시뮬레이션 시 연 단위 정산용도로도 충분히 쓰일 만합니다.
쓸데없는 계산에 스트레스받지 말고, 이미 정답이 나오는 자동화를 적극 활용해보세요!
직장인·사업자를 위한 자주 묻는 질문 TOP7
2025년을 앞두고 4대보험 관련 제도들도 조금씩 손질됐습니다.
특히 첫 직장에 다니기 시작했거나, 사업장을 막 오픈한 사장님이라면 처음 맞닥뜨리는 질문들이 많죠.
여기 자주 나오는 궁금증 7개를 Q&A로 묶어 정리했어요.
-
Q1: 첫 직장에서 언제부터 4대보험 가입되나요?
A: 입사 당일부터 바로 적용됩니다. 사업장은 신규 입사자가 생긴 날로부터 14일 이내에 국민연금·건강보험·고용보험에 직권 가입 신고해야 하고요, 산재도 자동 연동돼요. -
Q2: 월급 외 추가 수당도 보험료 산정에 포함되나요?
A: 대부분 포함됩니다. 근무일수와 관계 있는 수당(연장근로수당, 야간수당 등)은 기본급과 함께 '보수월액'으로 집계돼서 계산됩니다. -
Q3: 프리랜서는 가입 안 해도 되나요?
A: 원칙적으로는 본인이 ‘지역가입자’ 자격으로 직접 보험을 신청하고 납부해야 합니다. 단, 계약 형태나 소득 구조가 근로자성으로 분류될 경우 가입 대상이 될 수도 있어요. -
Q4: 소득이 적으면 면제받을 수 있나요?
A: 국민연금은 일정 기준 미만이면 납부예외 신청 가능해요. 건강보험도 가구소득에 따라 경감이나 면제가 되지만 자동은 아니고 별도로 신청하셔야 합니다. -
Q5: 퇴사 후에는 자동 해지되나요?
A: 건강 · 연금 · 고용보험은 퇴직 신고와 함께 정보가 연동되어 해지 처리됩니다. 다만 지역가입자로 전환되기도 하므로 퇴사 후에는 건강보험공단 등을 통해 본인 상태를 꼭 확인하세요. -
Q6: 폐업한 자영업자입니다, 아직도 고지가 나오는데 왜 그런 건가요?
A: 폐업했다고 바로 등록 말소되는 게 아닙니다! 관할 세무서에 사업자 등록 정리 후, 4대보험 기관에도 별도로 탈퇴 신청해야 고지가 멈춰요. -
Q7: 기준 및 요율이 매년 바뀐다는데 어디서 확인하죠?
A: 사회보험통합징수포털 또는 각 보험 공단 홈페이지에서 매년 고시 자료와 모의계산기를 통해 확인 가능합니다.
👆 이 내용은 2025년 기준 최신 정보이며 실제 적용 시점엔 법령 개정 또는 지침 변경이 있을 수 있으니 공식 페이지를 참고해 주세요!
결론
2025년 4대보험을 제대로 이해하려면 계산법과 부담 구조, 상한선 그리고 실수령액 변화까지 전반적인 흐름을 파악하는 게 중요해요.
자동화된 계산 도구와 최신 정보만 잘 활용해도 불필요한 혼란을 줄일 수 있어요. 특히 장기요양보험 요율 변화나 사업주 부담 비율은 매년 달라지기 때문에 꾸준한 확인이 필요해요.
지금부터라도 미리 준비하고, 모의계산기를 통해 내 부담액을 직접 확인해보면 훨씬 도움이 될 거예요. 항상 깔끔하게 정리해서 효율적인 재무 관리를 해보세요!